Возврат налога за лечение

Суть возврата налога за лечение заключается в том, что, официально работая и получая зарплату, вы платите НДФЛ. И если вам пришлось из своего кармана оплатить лечение или покупать дорогие, жизненно необходимые лекарства, то государство возвращает часть израсходованных средств.

В налоговом кодексе оговаривается, что понимается под определением «медицинские услуги»: консультация у специалиста, стоматология и зубное протезирование, стационарное лечение, госпитализация, медицинская экспертиза, анализы и диагностика, оформление не оплаченного работодателем полиса ДМС.

Дорогостоящие операции — ЭКО, пластика, тяжелые случай заболеваний — под эту категорию не попадают. К ним относится другая статья НК и другой вычет.

Кому положен вычет

Важный момент: возврат налога за лечение могут получить лишь те, кто получает заработную плату или имеет другой доход, с которого вычитается НДФЛ. То есть социальные категории населения — неработающие пенсионеры, мамы в отпуске по уходу за ребенком, студенты — льготу не получат.

Единственный вариант, когда лечение оплачивается работающим родственником («первая» линия родства). Так, вы можете вернуть денежные средства за лечение своего ребенка, матери или отца, вышедших на пенсию, супруги, находящейся в декретном отпуске, но никак не двоюродного брата или тещи. Родство подтверждается свидетельством о браке или о рождении.

И не важно, на кого оформлялся договор на оказание медицинских услуг, важно чтобы в платежном документе указывались данные работающего родственника.

Пример ситуации: чтобы сын получил вычет за лечение попавшей в больницу матери, то в договоре может стоять его или ее имя, но на чеке или квитанции — только данные сына. В противном случае медцентр или клиника просто не смогут предоставить справку для налоговой службы. Но лучше если договор будет оформлен на того, кто будет получать возврат налога на лечение.

Документы для налогового вычета за лечение

Чтобы оформить налоговый вычет за лечение, вам понадобятся:

• Декларация формы 3 НДФЛ (образец заполнения предоставляется в налоговой службе);
• Заявление на получение возврата налога, где обязательно должны быть указаны банковские реквизитов счета, на который будет идти перечисление;
• Копии всей платежной документации по оплате оказанных медуслуг;
• Копия и оригинал вашего паспорта;
• Копия лицензии клиники, медцентра, санатория ил государственного лечебного учреждения на право оказывать медицинские услуги;
• Оригинал и заверенная налогоплательщиком копия договора с медицинским учреждением, в котором прописывается общая стоимость лечения;
• Справка 2-НДФЛ, в которой указывается ваш фактический доход (выдается бухгалтером по месту работы);
• Справка из медицинского учреждения или санатория (если проводилось санаторное лечение), подтверждающая оплату лечения.

Инструкция: как заполнить справку об оплате медицинских услуг для налоговой

Образец заявления на возврат НДФЛ на лечение

Помните, даже если все официальные бумаги собраны и одобрены, нет заявления – нет денег.

Заявление можно заполнить и подать либо в региональном (городском) отделении УФНС, либо на официальном сайте.

На сайте есть автоматическая форма заявления. Вносите свои данные (ФИО, данные паспорта) и банковские реквизиты счета, на который должны переводиться деньги. Поступление производится в течение месяца после отправки заявления.

Максимальная сумма возврата НДФЛ за лечение

Налоговый вычет за лечение составляет 13% от всей потраченной на медицинские услуги суммы. Но не думайте, что, сколько вы потратили, столько и вернут. Максимальная сумма 120 000 рублей в год — лимит соцвычетов. Даже если на лечение вы потратили полмиллиона, вычет будет проведен из расчета 120 000 рублей.

Пример: возврат подоходного налога за лечение зубов

В виде примера рассмотрим вариант расчета возврата налогов за лечение зубов:

Анна, работая региональным представителем, получает в среднем 39000 рублей в месяц. За год это составит 468 000 рублей, а налог на доход физических лиц — 468 000 × 0,13 (%) = 60840 рублей.

В 2016 году на лечение зубов ей пришлось потратить 79 000 рублей. Подготовив весь пакет документов, Анна подала заявление на возврат. УФНС производит перерасчет НДФЛ и вычет за год, и пересчитает его НДФЛ:

(468 000 − 79 000) × 0,13 = 50570 рублей.

Выходит, что Анна по факту заплатила 60840 рублей, тогда как должна была всего 50 570 рублей. УФНС возвращает переплату в размере 60840 − 50570 = 10 270 рублей.

И помните, что подать в налоговую службу заявление на вычет можно в течение 3-х лет (месяц значения не имеет) с момента лечения, то есть за лечение в 2017, 2016 и 2015 годах вы можете оформить вычет в 2018 году.

Как получить возврат налога

Процедура оформления вычета на лечение пошагово выглядит так:

Шаг 1. В конце года, в котором вы (ваш ребенок, родственник) проходили лечение, оформляется декларация 3-НДФЛ.

Шаг 2. Сделайте запрос в бухгалтерию по месту работу на справку 2-НДФЛ, где должны быть указан размер налоговых выплат с вашей заработной платы за год.

Шаг 3. Подготовьте копии документов (паспорта, свидетельств) подтверждающих вашу личность и родство с человеком, проходившим лечение.

Шаг 4. Соберите документы, которые подтверждают ваше право на возврат налога за лечение: платежные документы с указанием потраченной суммы и подтверждающих что платеж осуществлялся вами, договор на оказание медицинских услуг и лицензия учреждения, в котором лечились.

Шаг 5. Если вы оформляете возврат по ДМС, потребуется предоставить договор или медицинский полис вместе с квитанциями или кассовыми чеками, копиями рецептурных бланков с вашим ИНН и отметкой «для налоговых органов».

Шаг 6. Предоставьте в отделение УФНС весь пакет документов с копиями.

Инструкция: Как оформить налоговый вычет на сайте налоговой

Возврат налога за лечение ребенка

Дети болеют часто, а лечение их родителям (опекунам) обходится недешево. Налоговый кодекс предусматривает возможность возврата налога за лечение несовершеннолетнего (до 18 лет) его работающим родителям. Для этого, при оформлении вычета, приложите к пакету документов свидетельство о рождении или справку из органов опеки.

Налоговый вычет на лечение за супруга

Часто встречающаяся ситуация: муж работает, жена находится в отпуске по уходу за ребенком или кто-то из супругов неожиданно оказался без работы. Оформить возврат налога за лечение в этом случае возможно на одного из супругов. Главное помните, оплачивая лечение или покупку лекарств, договор на оказание медицинских услуг и платежные документы стоит оформлять на работающего члена семьи.

Рассмотрим такие ситуации: вы живете вместе, но отношения официально не зарегистрированы, ваш супруг (супруга) не может самостоятельно оформить вычет из-за серьезной травмы, с оплатой лечения помогли друзья. В этом случае тоже можно подать заявление на возврат налога за лечение, только потребуется оформить доверенность на оплату лечения другому налогоплательщику (супругу, другу и т. д.). В Управлении ФНС примут даже не заверенную нотариусом доверенность, или заверенную руководством или главным врачом центра больницы или клиники, где проводилось лечение. Доверенность прилагается к предоставляемому в УФНС пакету документов, вместе с чеками и квитанциями, где доверенное лицо указывается как плательщик.

Возврат налога за лечение через работодателя

Вы можете решить вопрос более простым способом, если ваш работодатель готов пойти навстречу:

1. Напишите заявление на выдачу уведомления из УФНС со ссылкой на Письмо № ЗН-4-11/21381 от 07.12.2015.
2. Предоставьте налоговому работнику документы и копии для возврата налога вместе с заявлением.
3. Подтверждение на право получения вычете вы можете получить через месяц после подачи заявления.
4. Полученное в УФНС уведомление предоставьте по месту работы.
5. На основании этого с вас не будут удерживать подоходный налог до конца года.

Помните главное

• В платежных документах обязательно указываются данные налогоплательщика.
• срок подачи декларации и заявки на возврат налога за лечение 3 года.
• Всю процедуру вы можете пройти, не выходя из дома, через сайт Управления ФНС, приложив сканы документов и заполнив бланк заявления на вычет.
• Вы можете оформить вычет за лечение ваше, вашего ребенка, супруга или родителя (подтвердите родство).
• Деньги начисляются на счет в течение месяца с момента подачи заявления.
• Покупая лекарство, проходя лечение, отдыхая в санатории, сохраняйте все договора и платежные документы, не стесняйтесь просить указывать на квитанциях и чеках ваши данные в качестве подтверждения.
• Предоставляя копии, подтверждайте их оригиналами.
• С работы получите справку 2-НДФЛ, в клинике — документ для УФНС.